Kỳ án "vạch tội" cặp vợ chồng giám đốc buôn bán hóa đơn giả

Manh mối đầu tiên

“Vụ án Phạm Sỹ Hà phạm tội cùng đồng bọn không chỉ được xem là “điển hình” của loại tội phạm mua bán trái phép hóa đơn GTGT, mà còn chiếm kỷ lục về thời gian. Phải mất hơn 700 ngày đêm kiên trì lần theo dấu vết, hành tung của các đối tượng, chúng tôi mới lật tẩy được hành vi phạm pháp của chúng” - Thượng tá Vũ Văn Hùng - Phó trưởng CAQ Long Biên cho biết.

Khoảng cuối tháng 5/2009, Đội CSĐT tội phạm về TTQLKT&CV - CAQ Long Biên nắm được nguồn tin, Công ty TNHH Xây dựng Tân Mai (gọi tắt là Công ty Tân Mai), địa chỉ tại quận Cầu Giấy, bị một số cá nhân làm giả con dấu và tư cách pháp nhân để lừa đảo và mua bán trái phép hóa đơn GTGT.

Liên quan đến việc lợi dụng danh nghĩa của Công ty Tân Mai có Công ty CP Tư vấn thiết kế và xây dựng Bình An, trụ sở ở quận Long Biên. Công ty Bình An đã sử dụng hóa đơn mang tên Công ty Tân Mai, nhưng lại không phải do Công ty Tân Mai xuất ra.

Sau khi điều tra xác minh, thu thập đủ tài liệu, chứng cứ, tháng 10/2009, CQĐT CAQ Long Biên đã ra quyết định khởi tố vụ án hình sự “Lưu hành giấy tờ có giá giả xảy ra tại Công ty cổ phần Tư vấn thiết kế và xây dựng Bình An”, đồng thời ra quyết định khởi tố bị can đối với Đặng Đức Thọ (SN 1979), nhà ở phường Kiến Hưng, quận Hà Đông; và Đặng Thanh Đức (SN 1980), quê quán Việt Yên, Bắc Giang, về tội danh lưu hành giấy tờ có giá giả. Đây chính là manh mối đầu tiên, là điểm khởi phát cho chuyên án trinh sát kéo dài hơn 700 ngày đêm của Đội CSĐT tội phạm về TTQLKT&CV - CAQ Long Biên.

“Chân rết” ở nhiều tỉnh, thành

Vai trò của Đức và Thọ trong vụ án này chỉ là những kẻ tìm nguồn mua hóa đơn và những kẻ đảm bảo “nguồn cung” cho Đức và Thọ chính là Phạm Sỹ Hà (SN 1979), nhà ở khu tập thể Quỳnh Mai, quận Hai Bà Trưng - Giám đốc Công ty CP Quảng cáo và thương mại Tia Sáng (Công ty Tia Sáng), trụ sở tại đường Trường Chinh, quận Thanh Xuân.

Ngoài 2 khách hàng là Đức và Thọ, tháng 7/2009, Hà đã bán khống cho Bùi Trung Dũng, cán bộ vật tư của Công ty TNHH Xây dựng và phát triển đô thị (trụ sở tại phố Lê Đại Hành, quận Hai Bà Trưng) và Công ty TNHH Trang thiết bị y tế, 2 tờ hóa đơn GTGT mang tên Công ty TNHH Xây dựng Tân Mai với tổng giá trị hàng hóa ghi trên hóa đơn hơn 700  triệu đồng.

Để hợp thức hóa cho việc mua bán hóa đơn, Hà đã 4 lần đưa cho vợ là Lã Thị Thủy (SN 1981), số tiền hơn 700 triệu đồng và bảo Thủy đi cùng Dũng đến ngân hàng nộp tiền vào tài khoản của bên mua; sau đó yêu cầu bên mua ủy nhiệm chi chuyển số tiền trên vào tài khoản của Công ty Tân Mai, nhằm mục đích thể hiện việc bên mua đã thanh toán tiền mua hàng cho Công ty Tân Mai. Sau khi bên mua đã viết ủy nhiệm chi, Hà và Thủy đã nhờ Thẩm Thị Nhâm là kế toán của Công ty Tia Sáng mang CMND của Nhâm đi cùng đến ngân hàng để rút hết số tiền trên.

Với phi vụ này, Bùi Trung Dũng đã trả cho Phạm Sỹ Hà 19 triệu đồng. Quá trình điều tra, CAQ Long Biên đã trưng cầu giám định hình dấu, chữ ký của Giám đốc Công ty TNHH Xây dựng Tân Mai trên các hợp đồng và các hóa đơn GTGT; từ đó xác định hình dấu, chữ ký của Giám đốc Công ty Tân Mai đều là giả. Xác minh tại Tổng cục Thuế - Bộ Tài chính, cơ quan công an xác định các số hóa đơn GTGT nêu trên không phải là hóa đơn GTGT do Tổng cục Thuế phát hành.

Vụ án Phạm Sỹ Hà đang dần đi vào hồi kết thì trung tuần  tháng 3/2010, CAQ Long Biên đã tiếp nhận bàn giao hồ sơ, tài liệu có liên quan đến hành vi mua bán trái phép hóa đơn và làm giả con dấu, tài liệu của cơ quan tổ chức, cũng liên quan đến Phạm Sỹ Hà, do Cục CSĐT tội phạm về TTXH - Bộ Công an chuyển đến.

Cụ thể, tháng 9/2009, một cơ quan ở tỉnh Quảng Ninh tham gia thực hiện việc gia công, sản xuất sân khấu cho chương trình nghệ thuật tại Nhà hát Việt Nhật, tỉnh Quảng Ninh. Bùi Xuân Hùng, nhà ở đường Hoàng Hoa Thám, quận Tây Hồ được thuê thực hiện hợp đồng.

Vì không có tư cách pháp nhân nên thông qua việc tìm thông tin trên mạng Internet, Hùng đã gặp Phạm Sỹ Hà và đặt vấn đề mượn tư cách pháp nhân của Công ty TNHH Quan hệ thương mại Hoàng Gia, trụ sở tại phường Vĩnh Tuy, quận Hai Bà Trưng để ký hợp đồng và cung cấp hóa đơn GTGT. Hùng và Hà thỏa thuận Hà sẽ lấy tư cách pháp nhân của Công ty Hoàng Gia để ký hợp đồng và Hùng phải trả cho Hà 10% giá trị ghi trong hóa đơn GTGT.

Sau khi ký hợp đồng, Hùng đã được tạm ứng trước 60 triệu đồng và chuyển đến tài khoản mang tên Công ty Hoàng Gia. Kết thúc chương trình nghệ thuật, Hùng được Hà chuyển 1 tờ hóa đơn GTGT mang tên Công ty Hoàng Gia, có doanh số hơn 120 triệu đồng.

Bù lại, Hùng đã đưa cho Hà 11 triệu đồng, tương ứng 10% giá trị ghi trên hóa đơn như đã thỏa thuận. Sự việc vỡ lở khi phía Công ty Hoàng Gia biết được phi vụ mua bán hóa đơn lạ lùng trên. Họ đã gửi đơn tố cáo đến cơ quan công an; từ đó xác định con dấu, chữ ký trên tờ hóa đơn mà Hà đưa cho Hùng đều là giả.

Căn cứ vào những tài liệu, chứng cứ đã thu thập được, Cơ quan CSĐT CAQ Long Biên đã ra quyết định khởi tố bị can, ra lệnh bắt bị can để tạm giam đối với Phạm Sỹ Hà về hành vi mua bán trái phép hóa đơn và làm giả con dấu, tài liệu của cơ quan, tổ chức; ra quyết định khởi tố bị can và ra lệnh cấm đi khỏi nơi cư trú đối với Lã Thị Thủy về hành vi mua bán trái phép hóa đơn và làm giả con dấu, tài liệu của cơ quan, tổ chức.

Ngày 14/5, CQĐT CAQ Long Biên thi hành lệnh bắt bị can để tạm giam đối với Phạm Sỹ Hà nhưng Hà đã bỏ trốn khỏi nơi cư trú. Ngày 8/6, biết bị cơ quan công an ra quyết định truy nã, Phạm Sỹ Hà đã đến đầu thú và khai nhận hành vi phạm tội của mình.

Về nguồn gốc hóa đơn, chứng từ mang tên Công ty Tân Mai, Hà khai mua của một người quen là Nguyễn Văn Tâm, nhưng lại không biết nơi ở của đối tượng này. Số tiền 19 triệu đồng, Hà khai đã trả cho Tâm 9,5 triệu đồng.